计提工资和实际发放工资不一样怎么做？

Question

我是出纳，工资表由老板计算后给我转交给会计，但是给会计的工资比如说是80000元，可是中途又改了一些人的工资，所以实际发放变成75000元。我们公司是4月20号发3月正月的工资，一次类推。现在老板要我把张做平，我有点糊涂，跪求高手指点。。
谢谢！

Answer 1

多少有点不明白：
1、工资表是80000，实际只发放75000，开收据收回5000
借：应付工资80000
贷：现金80000
再根据收据
借：现金5000
贷：应付工资5000
2、会计预提80000，工资表发放75000，会计账面“应付工资”贷方余额5000，滞留账上，不影响什么，会计下个月（或以后）提取工资时少提5000就行了。

追问

恩。那如果不滞留账上再把5000存到银行账就平了？

追答

假如你把款已经提出来了，工资表80000，实际应发75000，那么就开张收据收5000
借：现金
贷：应付工资
这样，工资表上没人领的5000又转为公款，应付工资就平了；
假如工资表本身就改为75000，只不过应付工资账上有余额5000，那就不用管了。

追问

哦。谢谢

Answer 2

计提的工资充回
借：应付职工薪酬 5000
贷：管理费用—工资 5000

追问

可是我是出纳啊，不做账务处理，只做现金和银行存款日记账。老板说从银行取出的钱应该和现金的钱相等，但是现在实际发的钱和给会计的不一样，老板说应该从现金中拿出多少钱补回银行存款里面才能把账做平。

追答

你们老板想做假了，肯定不会平的，银行平了，库存现金就少了，不动账，肯定不行的，钱又不会资格多出来的，要吗就弄点发票来报销5000块

追问

把多出来的5000再存回银行可以吗？

追答

那就弄个名目，罚款啊之类的就可以收回来了