计提和发放工资是，实发工资跟要扣的社保、公积金该怎么做分录？

Question

实发工资是13418.76，个人应扣社保总额是827.08，公司要交的社保总额是1039.8；公司要交社保总额207，个人不扣公积金。请问我计提的时候，贷方“应付工资”这个数该怎么填？应该填多少？社保跟公积金的分录该怎么做？请各位给出详细的分录。谢谢！我们公司把工资统一计入管理费用，没有二级科目明细的了。

Answer 1

借
管理费用
14245.84贷
应付职工薪酬-工资
14245.84 借
应付职工薪酬-工资
14245.84贷
银行存款
13418.76贷
其他应付款-应付社保
827.08 借
管理费用
1039.80借
管理费用
207贷
应付职工薪酬-社保
1039.8贷
应付职工薪酬-公积金
207 借
应付职工薪酬-公积金
207贷
银行存款
207借
应付职工薪酬-社保
1039.8借
其他应付款-应付社保
827.08贷
银行存款
1866.88

Answer 2

1.计提工资： 借：管理费用14245.84 贷：应付工资14245.84 2.发放工资： 借：应付工资14245.84 贷：其他应付款——社保827.08 贷：现金13418.76